2017年以來，全國范圍內(nèi)拉開了PPP項(xiàng)目全面清理的大幕，在幾輪清理過程中，集團(tuán)承接的部分PPP項(xiàng)目中也因各種原因遭遇退庫或正面臨退庫風(fēng)險(xiǎn)。為切實(shí)提高集團(tuán)依法治理能力，妥善處理集團(tuán)PPP項(xiàng)目出庫后的善后事宜，經(jīng)研究，集團(tuán)制定了《PPP項(xiàng)目出庫相關(guān)問題法律指引》（以下簡(jiǎn)稱“本指引”）。《指引》分析了PPP項(xiàng)目出庫之后集團(tuán)可能受到的不利影響和面臨的法律問題及風(fēng)險(xiǎn)，并整理提出了相應(yīng)處理建議，以期作為集團(tuán)所屬各單位處理PPP項(xiàng)目出庫所致法律問題、防范出庫所致風(fēng)險(xiǎn)的法律參考依據(jù)。

一、PPP項(xiàng)目退庫原因

財(cái)辦金〔2017〕92號(hào)第二條、第三條主要明確了七類清理項(xiàng)目，根據(jù)責(zé)任主體不同可以大致分為下列幾類：

1.項(xiàng)目本身不符合PPP模式的，如不屬于公共服務(wù)領(lǐng)域的項(xiàng)目，不適宜由社會(huì)資本承擔(dān)的項(xiàng)目，或者沒有運(yùn)營內(nèi)容的項(xiàng)目。對(duì)此類情況，若項(xiàng)目招標(biāo)前，國家已有法律、法規(guī)或政策性文件對(duì)此有禁止性規(guī)定，應(yīng)屬于政府方責(zé)任；項(xiàng)目出庫是依據(jù)項(xiàng)目招標(biāo)完成后出臺(tái)的政策法律文件，應(yīng)屬于政治不可抗力或本級(jí)政府方不可控法律變更。

2.政府方原因?qū)е马?xiàng)目被清理出庫。如項(xiàng)目發(fā)起人或?qū)嵤C(jī)構(gòu)已書面確認(rèn)不再采用PPP模式實(shí)施的、政府沒能完成相應(yīng)審批手續(xù)，或者沒有遵守PPP項(xiàng)目操作規(guī)范，包括未按規(guī)定開展“兩個(gè)論證”、財(cái)政承受能力超過10%上限、未按規(guī)定進(jìn)行信息公開等。

3.社會(huì)資本方原因?qū)е马?xiàng)目被清理出庫。社會(huì)資本方原因主要體現(xiàn)在“五、不符合規(guī)范運(yùn)作要求”，主要包括：（1）未按合同約定落實(shí)項(xiàng)目債權(quán)融資；（2）違反相關(guān)法律和政策規(guī)定，未按時(shí)足額繳納項(xiàng)目資本金、以債務(wù)性資金充當(dāng)資本金或由第三方代持社會(huì)資本方股份。若社會(huì)資本方在債權(quán)融資方面因受到新頒布財(cái)經(jīng)政策影響導(dǎo)致無法落實(shí)，在具體談判中可考慮以政策法律變更或情勢(shì)變更等進(jìn)行抗辯。

4.因項(xiàng)目嚴(yán)重滯后原因?qū)е马?xiàng)目被清理出庫。主要指入庫之日起一年內(nèi)無任何實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的。若因前期工作原因?qū)е马?xiàng)目無法如期推進(jìn)，進(jìn)而導(dǎo)致退庫，應(yīng)以前期工作的責(zé)任主體來界定。若是政府方負(fù)責(zé)的項(xiàng)目前期征地拆遷工作、土地平整工作遲延導(dǎo)致的項(xiàng)目不具備開工建設(shè)條件，此時(shí)導(dǎo)致的停工、窩工損失、建設(shè)期利息等損失及由此造成的金融機(jī)構(gòu)停貸的不利后果均應(yīng)由政府方承擔(dān)。

若社會(huì)資本方負(fù)責(zé)的前期工作導(dǎo)致的項(xiàng)目無法推動(dòng)，例如環(huán)評(píng)、地勘等未能落實(shí)到位，造成的退庫及直接損失的后果均應(yīng)由社會(huì)資本方自行承擔(dān)。

若雙方均對(duì)該前期工作負(fù)有責(zé)任，則未完成前期工作導(dǎo)致項(xiàng)目無法順利推進(jìn)進(jìn)而被退庫的后果應(yīng)由雙方按過錯(cuò)程度進(jìn)行分擔(dān)。

二、PPP項(xiàng)目出庫的影響

1．對(duì)項(xiàng)目本身的影響。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)運(yùn)行的通知》（財(cái)金〔2015〕166號(hào)）第十九條規(guī)定：“未納入PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫的項(xiàng)目，不得列入各地PPP項(xiàng)目目錄，原則上不得通過預(yù)算安排支出責(zé)任。”，因此，被清退出庫，政府付費(fèi)就很可能無法實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目融資的基礎(chǔ)缺失。

2．對(duì)PPP項(xiàng)目合同的影響。根據(jù)《民法典》及相關(guān)司法解釋，PPP項(xiàng)目出庫后，除違反法律、行政法規(guī)及損害社會(huì)公共利益外，PPP項(xiàng)目合同并不當(dāng)然無效。但當(dāng)項(xiàng)目被退庫（包括不得入庫）后，盡管合同可能仍然有效，但政府負(fù)有支付責(zé)任項(xiàng)目付費(fèi)無法得到保障，且難以作為PPP項(xiàng)目進(jìn)行融資，合同目的已無法實(shí)現(xiàn)，合同當(dāng)事人可以依據(jù)《民法典》第五百六十三條規(guī)定，依法解除合同。

《民法典》第五百五十七條規(guī)定，合同解除的，該合同的權(quán)利義務(wù)關(guān)系終止。為便于和PPP合同中合同終止的概念銜接，本文統(tǒng)一采用合同終止的表述。

三、合同終止的程序

根據(jù)《民法典》相關(guān)規(guī)定，當(dāng)事人一方依照雙方約定、對(duì)方根本違約、不可抗力導(dǎo)致合同目的不能實(shí)現(xiàn)等規(guī)定主張解除合同的，應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方。合同自通知到達(dá)對(duì)方時(shí)解除。對(duì)方有異議的，可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)解除合同的效力。因此，當(dāng)PPP項(xiàng)目出庫后，若無法和政府方通過協(xié)商一致解除合同，為避免久拖不決，可依照本條規(guī)定，及時(shí)發(fā)出終止合同通知，做好相關(guān)清算退場(chǎng)工作，以減少損失。

四、合同終止的法律效果

根據(jù)《民法典》第五百六十七條“合同的權(quán)利義務(wù)關(guān)系終止，不影響合同中結(jié)算和清理?xiàng)l款的效力”。故PPP合同終止后，合同價(jià)款、結(jié)算支付方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議管轄等條款繼續(xù)有效，項(xiàng)目合同終止談判應(yīng)當(dāng)以PPP項(xiàng)目合同為基礎(chǔ)。

五、社會(huì)資本方合同終止談判應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)

1、項(xiàng)目退庫原因與合同補(bǔ)償方式的關(guān)系。一般PPP項(xiàng)目合同均會(huì)設(shè)置合同終止補(bǔ)償條款，按其終止的原因不同，明確不同的補(bǔ)償方式，終止原因一般分為不可抗力、政府不可控法律變更、政府方違約（含政府可控的法律變更）、社會(huì)資本方違約。不同的補(bǔ)償方式，最終金額會(huì)有很大出入；因此，社會(huì)資本方在合同終止談判前，應(yīng)充分研究不同終止情形對(duì)合同補(bǔ)償影響，在與政府方的洽談、往來文件中謹(jǐn)慎對(duì)終止原因確認(rèn)，避免帶來損失。

2、政府方談判及結(jié)算支付主體。PPP項(xiàng)目合同終止談判政府方的主體應(yīng)與簽約主體一致，即政府方及其授權(quán)實(shí)施機(jī)構(gòu)。應(yīng)當(dāng)避免與項(xiàng)目公司政府方出資代表直接進(jìn)行終止合同談判，并將其確定為支付主體，否則可能因無權(quán)代理導(dǎo)致相關(guān)文件效力存在瑕疵。若確需和政府出資代表直接談判，應(yīng)由政府方出具相關(guān)授權(quán)。

3、合同終止補(bǔ)償范圍。補(bǔ)償范圍一般應(yīng)按照合同約定為準(zhǔn)；若合同約定不明，財(cái)政部《PPP項(xiàng)目合同指南》的相關(guān)規(guī)定可作為參考，一般的補(bǔ)償原則是確保項(xiàng)目公司不會(huì)因項(xiàng)目提前終止而受損或獲得額外利益，補(bǔ)償?shù)姆秶话憧赡馨ǎ海?）項(xiàng)目公司尚未償還的所有貸款；（2）項(xiàng)目公司股東在項(xiàng)目終止之前投資項(xiàng)目的資金總和；（3）因項(xiàng)目提前終止所產(chǎn)生的第三方費(fèi)用或其他費(fèi)用；（4）項(xiàng)目公司的利潤損失。

4、社會(huì)資本方投資總額的確定。PPP項(xiàng)目在建設(shè)期終止的，社會(huì)資本方投資總額一般包括但不限于工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等。PPP項(xiàng)目在運(yùn)營期終止的，社會(huì)資本方投資總額一般包括但不限于未收回的建設(shè)總投資及合理回報(bào)、運(yùn)營成本投入等。

5、終止補(bǔ)償款支付時(shí)間。補(bǔ)償款支付時(shí)間一般應(yīng)按照合同約定為準(zhǔn)。若合同未做約定或約定為雙方協(xié)商，但最終雙方無法協(xié)商一致的，視為約定不明，應(yīng)根據(jù)《民法典》第五百一十條“按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣確定”；若根據(jù)《民法典》第五百一十條規(guī)定仍無法確定的，則根據(jù)《民法典》第五百一十一條“(四)履行期限不明確的，債務(wù)人可以隨時(shí)履行，債權(quán)人也可以隨時(shí)要求履行，但應(yīng)當(dāng)給對(duì)方必要的準(zhǔn)備時(shí)間。”

6、政府審計(jì)對(duì)終止合同及補(bǔ)償支付的影響。

根據(jù)最高人民法院相關(guān)司法解釋“只有在合同明確約定以審計(jì)結(jié)論作為結(jié)算依據(jù)或者合同約定不明確、合同約定無效的情況下，才能將審計(jì)結(jié)論作為判決的依據(jù)”；故審計(jì)結(jié)論是否作為結(jié)算依據(jù)關(guān)鍵看PPP合同有無相關(guān)約定。

以審計(jì)作為結(jié)算依據(jù)并不意味著合同終止和支付需審計(jì)定稿。社會(huì)資本方在PPP項(xiàng)目出庫后，施工結(jié)算、投資總額審定及終止合同談判應(yīng)同步推進(jìn)，對(duì)于合同約定需以審計(jì)結(jié)論作為結(jié)算依據(jù)的項(xiàng)目，在審計(jì)結(jié)論定稿前，應(yīng)推動(dòng)政府方先以完工結(jié)算金額、初步設(shè)計(jì)預(yù)算金額等作為暫定金額預(yù)付部分款項(xiàng)，待最終結(jié)算審計(jì)后相應(yīng)調(diào)整。

7、金融機(jī)構(gòu)在PPP項(xiàng)目終止合同談判中的作用。

對(duì)于已完成或部分完成融資的PPP項(xiàng)目，若項(xiàng)目收益權(quán)已經(jīng)質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)，則在終止合同談判中必須通知金融機(jī)構(gòu)共同參與，相關(guān)支付條件需取得金融機(jī)構(gòu)同意。同時(shí)可利用金融機(jī)構(gòu)信用管理體系對(duì)政府方適當(dāng)施加影響，爭(zhēng)取取得更好條件。

對(duì)于社會(huì)資本方自身增信擔(dān)保的融資，在PPP項(xiàng)目終止談判中，關(guān)于資金回收條件，應(yīng)對(duì)照融資還款條件，盡量匹配，減少自身資金壓力。

8、PPP項(xiàng)目合同終止談判中利益相關(guān)方關(guān)系的協(xié)調(diào)。

若PPP項(xiàng)目社會(huì)資本方由聯(lián)合體組成，或者項(xiàng)目公司存在股權(quán)代持等情形，在合同終止談判中應(yīng)根據(jù)聯(lián)合體協(xié)議及股權(quán)代持協(xié)議相關(guān)約定，和利益相關(guān)方充分溝通，并保留相關(guān)文字材料，避免事后內(nèi)部因?yàn)楹戏ㄊ跈?quán)等事項(xiàng)發(fā)生糾紛。

六、PPP項(xiàng)目合同終止后，項(xiàng)目公司簽署的其他合同的處理

在PPP項(xiàng)目提前終止、項(xiàng)目公司清算注銷的情形下，項(xiàng)目公司簽署的施工合同及監(jiān)理、設(shè)計(jì)、勘察等服務(wù)合同事實(shí)上必將無法繼續(xù)履行，符合合同解除的法定條件。

但項(xiàng)目公司簽署的部份合同可能約定項(xiàng)目公司提前解除需承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。即便合同就違約責(zé)任未明確約定，如果提前解除合同，合同相對(duì)方仍可要求項(xiàng)目公司承擔(dān)一定的賠償損失責(zé)任。故在和政府方終止合同談判的同時(shí)，應(yīng)同步啟動(dòng)其他合同終止談判并結(jié)合PPP項(xiàng)目終止事由達(dá)成相應(yīng)終止協(xié)議，合理確定補(bǔ)償金額。項(xiàng)目公司終止其他合同承擔(dān)的違約及補(bǔ)償責(zé)任可作為向政府方主張索賠、違約及補(bǔ)償?shù)囊罁?jù)。

另外，如果前述監(jiān)理、設(shè)計(jì)、勘察等服務(wù)合同解除，項(xiàng)目改為政府直投情形下，需進(jìn)行招標(biāo)程序予以采購服務(wù)，勢(shì)必又影響項(xiàng)目的順利及時(shí)推進(jìn)。根據(jù)民法典第五百五十五條規(guī)定：“當(dāng)事人一方經(jīng)對(duì)方同意，可以將自己在合同中的權(quán)利和義務(wù)一并轉(zhuǎn)讓給第三人。”就前述監(jiān)理、設(shè)計(jì)、勘察等服務(wù)合同，在服務(wù)范圍不變，經(jīng)項(xiàng)目公司、合同相對(duì)方、及政府方協(xié)商一致情況下，可以通過權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓方式將合同主體項(xiàng)目公司變更為政府方。通過此種方式不僅能夠減少各方損失，也能有序有利推進(jìn)項(xiàng)目后期建設(shè)。

七、項(xiàng)目公司債務(wù)清理

PPP出庫后，應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目公司債務(wù)進(jìn)行清理，根據(jù)債務(wù)金額大小、履行期限長短、違約責(zé)任高低等進(jìn)行分類管理。對(duì)于履行期限臨近，且違約責(zé)任較高的債務(wù)應(yīng)優(yōu)先考慮，若暫時(shí)無資金安排的，應(yīng)及時(shí)協(xié)商延期償還并簽署相關(guān)協(xié)議；若確實(shí)無法協(xié)商一致，應(yīng)考慮其他途徑籌集資金提前償還。對(duì)于項(xiàng)目公司成本較高的融資款，可結(jié)合項(xiàng)目成本情況，考慮優(yōu)先償還。

八、社會(huì)資本方、項(xiàng)目公司終止合同談判中的證據(jù)管理

1、證明已完工程價(jià)款需要準(zhǔn)備的證據(jù)。

一個(gè)未完工并未結(jié)算的工程項(xiàng)目，如果需要證明其已完工程價(jià)款，通常需要準(zhǔn)備的證據(jù)包括招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、建設(shè)工程施工承包合同、施工圖紙、水文地質(zhì)資料、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)技術(shù)文件、法律及政策文件、施工現(xiàn)場(chǎng)條件（通常指三通一平或七通一平）、進(jìn)度計(jì)劃、開工文件、發(fā)包人指令、監(jiān)理通知、現(xiàn)場(chǎng)洽商簽證、設(shè)計(jì)變更、往來函件、會(huì)議紀(jì)要、施工記錄、施工工料機(jī)動(dòng)態(tài)文件、氣象資料、監(jiān)理月報(bào)、分包合同及分包合同履行情況相關(guān)材料、發(fā)包人材料設(shè)備供應(yīng)文件、承包人材料設(shè)備供應(yīng)文件、材料設(shè)備認(rèn)價(jià)文件、分部分項(xiàng)驗(yàn)收申請(qǐng)資料、分部分項(xiàng)階段性驗(yàn)收文件（尤其是隱蔽工程驗(yàn)收文件）、工程款申報(bào)文件、工程款支付文件、造價(jià)信息文件等等。

2、證明終止合同前后的直接損失需要準(zhǔn)備的證據(jù)。

對(duì)終止合同前后的直接損失，可以提出一系列的索賠，包括：合同終結(jié)前工程延誤損失、移走臨時(shí)設(shè)施設(shè)備的費(fèi)用、合同終結(jié)后遣散期間的開辦費(fèi)、履約保函延期手續(xù)費(fèi)、未足額收回的政府規(guī)費(fèi)、提前終止住房租約的損失、未足額積累的人員遣散費(fèi)、遣返人員待工費(fèi)、未足額支付的機(jī)械設(shè)備費(fèi)、總包分包合同解除費(fèi)、材料倉儲(chǔ)費(fèi)、法律咨詢費(fèi)、利息損失等項(xiàng)損失。上述每項(xiàng)損失均需完整的證據(jù)鏈支持，如：合同終結(jié)前工程延誤損失需要證明存在延誤的事實(shí)及延誤產(chǎn)生的損失，那么通常需要提供開工時(shí)間證明、停工時(shí)間證明、已完工程的約定工期以證明存在延誤的事實(shí)；提供延誤期間現(xiàn)場(chǎng)工料機(jī)的支出證明（即工人工資支付憑證、設(shè)備租賃費(fèi)用證明、設(shè)備折舊費(fèi)用證明、現(xiàn)場(chǎng)材料的購置價(jià)值及其因長時(shí)間閑置而損失的價(jià)值）、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)用支出證明、總部管理費(fèi)用等支出證明以證明因延誤產(chǎn)生的具體損失。

移走臨時(shí)設(shè)施設(shè)備如果采用第三方移走，需要提供與第三方簽訂的合同及相應(yīng)付款憑證，如果是施工方自行移走，需提供執(zhí)行該項(xiàng)工作所動(dòng)用的工人、輔助機(jī)械等實(shí)際支出證明。

履約保函延期手續(xù)費(fèi)損失需要證明雙方約定需要提供履約保函，履約保函已如期提交，因違約方原因產(chǎn)生的履約保函延期時(shí)長及延期支出的實(shí)際費(fèi)用。

3、證明終止合同引起的預(yù)期利益損失需要準(zhǔn)備的證據(jù)。

主張預(yù)期利益損失時(shí)往往糾紛還未實(shí)際發(fā)生。不過在PPP項(xiàng)目協(xié)議中，由于項(xiàng)目前期就通過了財(cái)政承受能力測(cè)算，有相關(guān)數(shù)據(jù)可以引用，社會(huì)資本依據(jù)財(cái)政承受能力報(bào)告得出自己的預(yù)期回報(bào)資金并不困難。當(dāng)然主張預(yù)期利益損失是建立在政府方違約的情況下。如果社會(huì)資本方本身是違約方，除了工程方面可能產(chǎn)生索賠之外，預(yù)期利益損失是無法主張的。因?yàn)檫`約者不能再從合同中獲利。

九、關(guān)于PPP項(xiàng)目合同爭(zhēng)議管轄

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理行政協(xié)議案件若干問題的規(guī)定》（法釋〔2019〕17號(hào)）第二條“公民、法人或者其他組織就下列行政協(xié)議提起行政訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)依法受理：（一）政府特許經(jīng)營協(xié)議；（五）符合本規(guī)定第一條規(guī)定的政府與社會(huì)資本合作協(xié)議”；第一條“行政機(jī)關(guān)為了實(shí)現(xiàn)行政管理或者公共服務(wù)目標(biāo)，與公民、法人或者其他組織協(xié)商訂立的具有行政法上權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的協(xié)議，屬于行政訴訟法第十二條第一款第十一項(xiàng)規(guī)定的行政協(xié)議”。《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》第二條“中華人民共和國境內(nèi)的能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)領(lǐng)域的特許經(jīng)營活動(dòng)，適用本辦法”。

故PPP項(xiàng)目中若涉及到政府特許經(jīng)營事項(xiàng)的，PPP項(xiàng)目合同應(yīng)屬于行政協(xié)議，若發(fā)生糾紛，屬于行政訴訟受案范圍。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定及司法解釋，除法律、行政法規(guī)或者我國締結(jié)、參加的國際條約另有規(guī)定的除外，行政協(xié)議不能協(xié)議選擇管轄法院，也不得約定仲裁條款。若協(xié)議中有協(xié)議管轄及仲裁條款約定，應(yīng)屬于無效約定。

十、社會(huì)資本方在項(xiàng)目公司中的退出

PPP項(xiàng)目終止后，社會(huì)資本方在項(xiàng)目公司退出通常有下列三種途徑：

一是股權(quán)回購?fù)顺鰴C(jī)制。即在項(xiàng)目公司清算完成后，確定社會(huì)資本方股權(quán)價(jià)值，由政府方指定平臺(tái)公司依法承債式收購社會(huì)資本方股權(quán)，社會(huì)資本方通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓款形式收回投資。政府方股東進(jìn)入項(xiàng)目公司后，負(fù)責(zé)處理項(xiàng)目公司遺留債務(wù)及清算事宜。

二是股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出機(jī)制。是指社會(huì)資本方將自己持有的全部或部分股權(quán)或者資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給另外一家企業(yè)或者聯(lián)合體，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓款實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)。此種方式優(yōu)勢(shì)在于退出效率和成本優(yōu)勢(shì)，使得股權(quán)投資方可以快速收回資金。

三是清算退出機(jī)制。指項(xiàng)目公司獲得所有政府付費(fèi)后，通過解散項(xiàng)目公司，處置公司資產(chǎn)并清償各類債務(wù)之后，將剩余財(cái)產(chǎn)在股東之間分配的退出方式。

十一、PPP項(xiàng)目出庫后模式轉(zhuǎn)換合規(guī)性問題

對(duì)于不符合PPP政策法規(guī)的合規(guī)性要求，無法通過PPP模式繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目，政府方和社會(huì)資本也可能出于眾多理由不愿放棄。比如公司業(yè)績(jī)要求、半成品工程清理的復(fù)雜性、政府財(cái)政不能及時(shí)支付等等。因此，政府方和社會(huì)資本方都具有模式轉(zhuǎn)換的內(nèi)在需求。但是，國家沒有對(duì)PPP項(xiàng)目改用其他模式發(fā)布有指導(dǎo)性的專門政策文件。轉(zhuǎn)換模式需遵守政府采購或招投標(biāo)方面的法律法規(guī)。

1、PPP模式和EPC模式在操作上適用不同的政策法規(guī)，政府方為不同的合同主體，雖然前后適用于同一項(xiàng)目，但兩者不能混同，不能將原來PPP合同相關(guān)約定直接適用于EPC模式。

2、EPC協(xié)議的簽署相當(dāng)于明確了施工單位，依法需要履行工程招標(biāo)手續(xù)。PPP項(xiàng)目轉(zhuǎn)為EPC模式實(shí)施后，本質(zhì)上屬于政府投資項(xiàng)目；根據(jù)招投標(biāo)法相關(guān)規(guī)定，除《招標(biāo)投標(biāo)法》第十一條規(guī)定的邀請(qǐng)招標(biāo)、《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第九條規(guī)定免于招標(biāo)情形外，均需通過公開招標(biāo)方式確定施工單位。

3、規(guī)避工程招標(biāo)施工單位可能面臨的法律后果。一是根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第49條規(guī)定，工程款回收無保障；二是社會(huì)資本方可能面臨“知而不報(bào)”并配合其違法行為的控訴風(fēng)險(xiǎn)，可能被追究相關(guān)法律責(zé)任。三是根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋（一）》第1條規(guī)定，建設(shè)工程必須進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或者中標(biāo)無效的，所簽署的建設(shè)工程施工合同無效。